Redacción NM
A principios de noviembre, 220 israelíes recibieron una carta de la Autoridad Tributaria informándoles que se les había abierto un expediente de impuesto sobre la renta tipo 93, como empleados asalariados con ingresos de varias fuentes con impuestos deducidos en la fuente o ingresos del extranjero. Se pidió a los destinatarios de las cartas que presentaran declaraciones de impuestos que se remontan al año correspondiente para ellos. La carta terminaba: «Le deseamos suerte y esperamos cooperar con nuestra oficina».
La buscada «cooperación» es en la práctica una demanda de la Autoridad Fiscal de Israel, encabezada por Eran Yaacov, a los israelíes que recibieron las cartas para revelar todos los ingresos que han ocultado hasta la fecha en cuentas bancarias en el extranjero. Cada carta tenía un año diferente del cual informar y una oficina de asesor fiscal diferente, adaptada individualmente de acuerdo con la información recibida. Pero el significado de cada carta era el mismo: la Autoridad Tributaria de Israel le dice a cada destinatario que han sido atrapados en sus cuentas bancarias en el extranjero y ahora tienen la oportunidad de informarlo. Se les ha abierto un archivo de impuestos sobre la renta y ahora se espera que declaren sus ingresos.
Más adelante en la carta, bajo el título «Explicación sobre la presentación de informes para quienes tienen una cuenta bancaria fuera de Israel», la Autoridad Fiscal de Israel explica a los destinatarios: «De los datos en posesión de la Autoridad Fiscal, parece que tiene una cuenta en una corporación bancaria fuera de Israel y, por lo tanto, debe presentar un informe anual a la Autoridad Tributaria».
La Autoridad remite a los beneficiarios a las disposiciones de la Sección 131 de la Ordenanza del Impuesto sobre la Renta, según la cual una persona física residente en Israel debe, entre otras cosas, presentar un informe anual a la Autoridad Fiscal, si se cumple una de dos condiciones: ser titular de una cuenta en una corporación bancaria fuera de Israel cuyo saldo en el ejercicio fiscal supere los 1,87 millones de NIS, y los ingresos generados en la cuenta superen los 337.000 NIS en el ejercicio fiscal; y la tenencia de la cuenta en una corporación bancaria fuera de Israel en la que crecieron los ingresos por los cuales los anticipos de impuestos no se pagaron legalmente”.
Las 220 cartas enviadas a principios de este mes son parte de una campaña nacional de la Autoridad Fiscal de Israel «para encontrar personas que tengan cuentas bancarias fuera de Israel». En los próximos meses, la Autoridad Fiscal de Israel enviará cientos de cientos de cartas más a los ciudadanos, incluida una demanda para abrir un archivo y presentar informes de acuerdo con la Sección 131 de la Ordenanza del Impuesto sobre la Renta.
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Las cartas se envían luego de recibir 90 listas entregadas a la Autoridad Fiscal de Israel por parte de autoridades fiscales de todo el mundo, a través de las cuales se reveló dónde los israelíes guardan cuentas que no han informado hasta ahora. Los países en los que se ha informado hasta ahora la mayor cantidad de cuentas a nombre de israelíes son: EE. UU. (alrededor del 19 % de todas las cuentas informadas), Suiza (10,5 %), Reino Unido (9,6 %), Francia (6,1 %). ) y Rumanía (5 %).
El saldo bancario promedio en las cuentas descubiertas es de NIS 5 millones, mientras que las cuentas suelen tener alrededor de NIS 4 millones, mientras que algunas de las cuentas tienen cientos de millones de shekels.
El resultado de la colaboración internacional entre las autoridades fiscales
Hoy, la Autoridad Fiscal de Israel recibe información detallada de los EE. UU. en virtud del acuerdo FATCA, en virtud del cual ha comenzado a transferir información a su homólogo estadounidense, el Servicio de Impuestos Internos (IRS), sobre los activos financieros de los ciudadanos con vínculos con los EE. UU., y a cambio, para recibir información sobre los israelíes que tienen cuentas en los EE. UU. Al mismo tiempo, la Autoridad Tributaria de Israel recibe información en el marco del Common Reporting Standard (CRS), que establece un intercambio automático de información sobre cuentas bancarias de residentes extranjeros en Europa y otros países.
La información recibida por la Autoridad Fiscal de Israel desde 2019 ha llevado a la divulgación de cientos de cuentas bancarias no declaradas de israelíes en el extranjero, en las que se han depositado decenas de millones de shekels. Algunos de los casos han sido objeto de investigaciones y procesos penales, y en los últimos años se han presentado varias acusaciones contra israelíes con cuentas no declaradas.
Por lo general, estos son casos en los que se han ocultado grandes cantidades de dinero e ingresos a lo largo de los años, y se han cometido infracciones al no informar los activos a la Autoridad Fiscal de Israel. En mayo de 2022, se interrogó a unos 20 sospechosos cuyos nombres figuraban en listas de titulares de cuentas bancarias obtenidas a través de los procedimientos del CRS. Los fondos no declarados totalizaron más de NIS 85 millones.
Uno de los sospechosos, residente de Safed, fue interrogado por presunta posesión de NIS 6,5 millones en cuentas bancarias en el extranjero entre 2017 y 2022. Según la solicitud de fianza presentada al asesor en Haifa y el Norte que investiga el caso, parece que el sospechoso se retiró. NIS 8,000 cada mes de estas cuentas bancarias con tarjeta de crédito. El sospechoso también había retirado 150.000 dólares a través de un proveedor de servicios financieros con sede en Jerusalén.
«La Agencia Tributaria seguirá localizando capitales no declarados»
Algunos titulares de cuentas bancarias extranjeras no declarados cuyos nombres han sido revelados a la Autoridad Fiscal de Israel no están siendo investigados en un proceso penal, sino que han sido transferidos a un proceso civil: se les abren archivos de impuestos sobre la renta y se les pide que informen. Los 220 israelíes que recibieron cartas a principios de este mes entran en esta categoría.
La Autoridad Tributaria de Israel dijo: «En un futuro próximo, la Autoridad tiene la intención de continuar localizando personas, empresas y fideicomisos que no cumplan con las obligaciones de información establecidas por la ley, y llevar a cabo las acciones de cumplimiento apropiadas».
Publicado por Globes, noticias de negocios de Israel – es.globes.co.il – el 22 de noviembre de 2022.
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