Como parte del plan presupuestario para 2025 anunciado recientemente por el gobierno, el sistema tributario alemán experimentará algunos cambios. A continuación, le indicamos cómo los cambios propuestos pueden afectarle.
Cambios fiscales en Alemania en 2025: lo que los expatriados deben saber
Según el nuevo plan presupuestario de Alemania, se realizarán varios cambios en el sistema tributario en 2025.
Todos los cambios que se indican a continuación en la asignación básica, el impuesto a las personas con ingresos medios, la exención fiscal para trabajadores extranjeros, los cambios en la separación conyugal y la asignación por hijo libre de impuestos aún deben ser aprobados y serán votados por los ministros el 24 de julio. Mientras tanto, se podrían realizar algunas modificaciones menores.
Cambios en el impuesto sobre la renta para personas con bajos ingresos
En Alemania, las personas con ingresos bajos no están obligadas a pagar impuestos sobre la renta si ganan menos de una cierta cantidad, conocida como «prestación básica» (Trato sin fundamento). En 2025, el Trato sin fundamento La cantidad que las personas pueden ganar y no tener que pagar impuestos sobre sus ingresos aumentará en 300 euros, hasta 12.084 euros al año.
En el presupuesto de este año, el Trato sin fundamento El tipo de cambio pasó de 10,908 euros a 11,604 euros a partir del 1 de enero de 2024. Sin embargo, el ministro de Finanzas alemán, Christian Lindner (FDP), ha anunciado que el 1 de enero de 2025, el tipo de cambio Trato sin fundamento El umbral para 2024 aumentará retroactivamente a 11,784 euros.
Estos umbrales se aplicarán cuando presente sus impuestos anuales para 2024 y 2025.
Cambios en el impuesto sobre la renta para las personas con ingresos medios
Para aquellos que ganan más de lo que Trato sin fundamento Además de los umbrales, también habrá cambios en las leyes del impuesto sobre la renta. Lindner ha sugerido que la tasa general del impuesto sobre la renta de Alemania se ajustará para 2025 y 2026 para compensar las pérdidas salariales reales causadas por la inflación.
El tamaño de este recorte del impuesto sobre la renta general será proporcional a la inflación, pero aún está por determinarse.
Devolución de impuestos por tres años para trabajadores extranjeros
Según el plan propuesto por Lindner, los trabajadores internacionales que lleguen a Alemania se beneficiarán de un descuento del 30 por ciento de su salario antes de impuestos durante su primer año de empleo. En el segundo año, el descuento sería del 20 por ciento y en el tercero, del 10 por ciento.
Sin embargo, las nuevas normas sólo beneficiarían a los trabajadores que se encuentren dentro de un determinado tramo de ingresos, que aún está por determinar. Si se aprobara la política, los tramos de ingresos aplicados y los montos de devolución de impuestos se volverían a evaluar en cinco años.
Según cifras de 2022 del Instituto Leibniz de Investigación Económica, los trabajadores en Alemania con permiso de residencia ganan de media un 13 por ciento menos que los empleados con pasaporte alemán.
Cambios en los beneficios fiscales para las parejas casadas
Desde 1958, las parejas casadas en Alemania disfrutan de una generosa reducción fiscal gracias a la División de ehegatten Ley. Esto significa que si las parejas deciden presentar sus impuestos en forma conjunta, sus salarios se sumarán y luego se reducirán a la mitad.
Al presentar sus impuestos, las parejas casadas pueden pertenecer a una de tres clases impositivas, dependiendo de si perciben o no ingresos iguales. Estas clases son:
- Clase de impuesto tres para “Casado con un ingreso más alto (que el cónyuge de la clase cinco)”
- Clase de impuesto cuatro para “Matrimonios con ingresos iguales”
- Clase de impuesto cinco para “Casado con un ingreso menor (que el de la pareja de la clase tres)”
División de ehegatten permite a los cónyuges intercambiar los tramos impositivos tres y cinco, de modo que quien tiene ingresos altos paga una tasa más baja y quien tiene ingresos más bajos paga una tasa más alta, lo que significa que se grava menos dinero de las ganancias combinadas.
Sin embargo, en 2023, la coalición anunció planes para eliminar División de ehegatten debido a las críticas de que la exención fiscal agrava la desigualdad de ingresos por género.
En su lugar, se añadirá una nueva clase impositiva, la “clase impositiva cuatro (método de factores)”, en la que ambos cónyuges tributan como si fueran solteros y luego se aplican deducciones impositivas como si ambos miembros de la pareja ganaran por igual la mitad de sus ingresos combinados. La cantidad de dinero recibida en beneficios impositivos será similar a la otorgada utilizando el método de factorización. División de ehegatten método.
A largo plazo, Lindner ha anunciado que los niveles impositivos tres y cinco se suprimirán en 2030.
Cambios en la asignación por hijo libre de impuestos
Otro cambio fiscal para las familias: la exención de impuestos por hijo (Trato sin niños) es una deducción fiscal que los padres en Alemania obtienen por cada uno de sus hijos, lo que significa que tendrán más dinero después de impuestos para mantener a su hijo.
A partir de 2025, la cuantía de la renta exenta aumentará en 60 euros, hasta los 6,672 euros (renta mensual conjunta de ambos progenitores) y en 2026 aumentará en 156 euros, hasta los 6,828 euros.
Crédito de la imagen en miniatura: evrymmnt / Shutterstock
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