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Ya sea que esté comenzando un nuevo trabajo o actualizando sus objetivos de ahorro para la jubilación, es posible que deba elegir entre contribuciones antes de impuestos o Roth 401(k), y la elección puede ser más compleja de lo que piensa.
Si bien los depósitos 401(k) antes de impuestos ofrecen una exención de impuestos por adelantado, los fondos aumentan con impuestos diferidos, lo que significa que deberá pagar gravámenes al retirarlos. Por el contrario, las contribuciones Roth 401(k) se realizan después de impuestos, pero sus ganancias futuras crecen libres de impuestos.
La mayoría de los planes tienen ambas opciones. Aproximadamente el 88 % de los planes 401(k) ofrecían cuentas Roth en 2021, casi el doble que hace una década, según el Plan Patrocinador Consejo de Américaque encuestó a más de 550 empleadores.
Si bien sus tramos impositivos actuales y futuros son parte del rompecabezas, los expertos dicen que hay otros factores a considerar.
«Es difícil hablar en términos generales porque hay muchas cosas que intervienen en la toma de esa decisión», dijo el planificador financiero certificado Ashton Lawrence, socio de Goldfinch Wealth Management en Greenville, Carolina del Sur.
Aquí le mostramos cómo decidir qué es lo correcto para su 401(k).
Una de las grandes preguntas a considerar es si espera estar en una categoría impositiva más alta o más baja cuando se jubile, dicen los expertos.
En términos generales, las contribuciones antes de impuestos son mejores para las personas con mayores ingresos debido a la exención de impuestos por adelantado, dijo Lawrence. Pero si su categoría impositiva es más baja, pagar gravámenes ahora con depósitos Roth puede tener sentido.
Si está en el tramo del 22% o 24% o menos, creo que la contribución Roth tiene sentido, suponiendo que estará en un tramo más alto cuando se jubile.
Lorenzo Pon
CPA en Pon & Asociados
Lawrence Pon, CFP y contador público certificado de Pon & Associates en Redwood City, California, dijo que las contribuciones Roth 401(k) suelen ser buenas para los trabajadores más jóvenes que esperan ganar más en el futuro.
«Si está en el tramo del 22% o 24% o menos, creo que la contribución Roth tiene sentido, suponiendo que estará en un tramo más alto cuando se jubile», dijo.
Aunque no está claro cómo el Congreso puede cambiar la política fiscal, varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 son programado para expirar en 2026, incluidos tramos impositivos más bajos y una deducción estándar más alta.
Los expertos dicen que estos cambios esperados también pueden influir en el análisis de las contribuciones antes de impuestos frente a las contribuciones Roth.
«Estamos en este punto óptimo de impuestos bajos», dijo Catherine Valega, CFP y fundadora de Green Bee Advisory en Boston, refiriéndose al período de tres años antes de que los tramos impositivos puedan aumentar. «Yo digo que los impuestos están a la venta».
Estamos en este punto óptimo de impuestos bajos.
catalina valega
Fundador de Green Bee Advisory
Si bien las contribuciones Roth son «obvias» para los jóvenes con ingresos más bajos, dijo que el entorno fiscal actual también ha hecho que estos depósitos sean más atractivos para los clientes de mayores ingresos.
«Tengo clientes que pueden recibir $22,500 por tres años», dijo Valega. «Esa es una buena parte del cambio que crecerá libre de impuestos».
Además, los cambios recientes de Secure 2.0 han hecho que las contribuciones Roth 401(k) sean más atractivas para algunos inversores, dijo. Los planes ahora pueden ofrecer igualaciones de empleadores Roth y los Roth 401(k) ya no tienen distribuciones mínimas requeridas. Por supuesto, los planes pueden variar según las características que los empleadores decidan adoptar.
Lawrence de Goldfinch Wealth Management dijo que los ‘objetivos heredados’ también son un factor a la hora de decidir entre contribuciones antes de impuestos y Roth. «La planificación patrimonial se está convirtiendo en una parte más grande de lo que la gente realmente piensa», dijo.
Desde la Ley de Seguridad de 2019, la planificación fiscal se ha vuelto más complicada para las cuentas de jubilación individuales heredadas. Anteriormente, los beneficiarios que no eran cónyuges podían «estirar» los retiros a lo largo de su vida. Pero ahora, deben agotar las cuentas IRA heredadas en un plazo de 10 años, lo que se conoce como la «regla de los 10 años».
El cronograma de retiro ahora es «mucho más compacto, lo que puede afectar al beneficiario, especialmente si está en sus años de ingresos máximos», dijo Lawrence.
Sin embargo, las cuentas IRA Roth pueden ser una «mejor herramienta de planificación patrimonial» que las cuentas tradicionales antes de impuestos porque los beneficiarios que no sean cónyuges no deberán impuestos sobre los retiros, dijo.
«Todos tienen sus propias preferencias», agregó Lawrence. «Simplemente tratamos de proporcionar las mejores opciones para lo que están tratando de lograr».