Por Tom Ozimek
Los estadounidenses podrán depositar más dinero en sus planes 401(k) el próximo año después de que el IRS anunciara el 13 de noviembre límites más altos de contribuciones e ingresos para 2026, lo que refleja ajustes anuales por costo de vida vinculados a la inflación.
En una nueva guía, la agencia dijo que la cantidad máxima que los trabajadores pueden contribuir a un 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 o el Plan federal de ahorro de ahorro aumentará a $24,500 en 2026, frente a los $23,500 de este año.
El IRS dijo que los aumentos son parte de un amplio paquete de ajustes que afectan las cuentas de jubilación, los planes de pensiones y los umbrales de elegibilidad para los beneficios fiscales relacionados.
El límite de contribución anual para las Cuentas de Jubilación Individual (IRA) también aumentará, pasando de $7,000 a $7,500.
Los trabajadores mayores verán espacio adicional para ahorrar: la contribución de “puesta al día” de la IRA para las personas de 50 años o más (ahora ajustada anualmente bajo la Ley SECURE 2.0) aumentará a $1,100, frente a $1,000.
Para los planes de jubilación en el lugar de trabajo, el límite de recuperación para personas de 50 años o más aumentará a $8,000, lo que permitirá a los participantes mayores ahorrar hasta $32,500 en 2026.
Una categoría separada de recuperación superior para trabajadores de 60 a 63 años, creada bajo SECURE 2.0, se mantiene sin cambios en $11,250 el próximo año.
La agencia también elevó los umbrales de ingresos que determinan si los contribuyentes califican para ciertas ventajas fiscales relacionadas con la jubilación.
Estos incluyen si las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles y si los contribuyentes pueden contribuir a una IRA Roth.
Para las IRA tradicionales, los rangos de eliminación aumentarán modestamente en todas las categorías de presentación.
Los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo verán eliminada gradualmente su elegibilidad para el deducible de la IRA entre $81,000 y $91,000 en 2026, un aumento de $2,000 con respecto a este año.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, donde el contribuyente de la IRA está cubierto por un plan en el lugar de trabajo, enfrentarán un rango de eliminación gradual de entre $129,000 y $149,000, $3,000 más que los niveles actuales.
Las parejas en las que solo uno de los cónyuges está cubierto tendrán una eliminación gradual de entre $242 000 y $252 000, un aumento de entre $236 000 y $246 000 para 2025.
La eliminación gradual para las personas casadas que presentan declaraciones por separado permanece sin cambios en cero dólares hasta $10,000.
Los límites de ingresos de Roth IRA también aumentarán.
Los solteros y los jefes de familia verán que el rango de eliminación de contribuciones cambiará a $153,000-$168,000, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta enfrentarán un rango de $242,000-$252,000.
El límite para las personas casadas que presentan una declaración por separado sigue siendo de cero dólares hasta $10,000.
Los trabajadores que utilicen las cuentas de jubilación del Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE) también obtendrán un poco más de espacio.
El límite de contribución para los planes SIMPLE aumentará a $17,000, con un nivel más alto, disponible para ciertos planes bajo SECURE 2.0, que aumentará a $18,100.
Los límites de recuperación para los planes SIMPLE aumentarán a $4,000 para la mayoría de los participantes de 50 años o más, frente a los $3,500 de este año.
Los umbrales de ingresos para reclamar el Crédito del Ahorro, que ofrece un beneficio fiscal a los trabajadores de ingresos bajos y moderados que contribuyen a cuentas de jubilación, aumentarán en 2026.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta dejarán de ser elegibles a $80,500, frente a $79,000.
El límite aumentará a $60,375 para los jefes de hogar y $40,250 para los contribuyentes solteros.
El IRS también anunció cambios que afectan las pensiones de beneficios definidos, los límites de contribución de los empleadores y varios umbrales técnicos utilizados en la administración de pensiones.
Uno de los cambios más importantes es que el beneficio anual máximo pagadero bajo un plan de pensiones tradicional aumentará a $290,000, y el límite de contribución general para los planes de contribución definida, incluidas las contribuciones del empleador, aumentará a $72,000.
Los aumentos relacionados con la inflación del IRS se producen cuando otros programas federales importantes también ajustan sus niveles de beneficios para 2026.
El 24 de octubre, la Administración de la Seguridad Social anunció un ajuste por costo de vida (COLA) del 2,8 por ciento para el próximo año, aumentando los beneficios mensuales para aproximadamente 75 millones de estadounidenses.
Si bien el aumento del 2,8 por ciento está ligeramente por encima del ajuste del 2,5 por ciento del año pasado, los principales defensores dicen que todavía está por detrás de los costos de vida reales para los estadounidenses mayores, especialmente en atención médica y vivienda.
