Janet Yellen, secretaria del Tesoro de Estados Unidos, en una gira por la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) en Viena, Virginia, el 8 de enero de 2024.
Valerie Plesch/Bloomberg vía Getty Images
El Departamento del Tesoro de EE. UU. ha retrasado la fecha límite para que millones de pequeñas empresas hasta el 13 de enero de 2025 presenten un nuevo formulario, conocido como informe de información sobre beneficiarios reales.
Inicialmente, el Tesoro había exigido a muchas empresas que presentaran el informe a la Red de Ejecución de Delitos Financieros de la agencia, conocida como FinCEN, antes del 1 de enero. El incumplimiento conlleva posibles multas que podrían superar los 10.000 dólares.
Este retraso se produce como resultado de impugnaciones legales al nuevo requisito de presentación de informes en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa.
La regla se aplica a alrededor de 32,6 millones de empresas, incluidas ciertas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otrossegún las autoridades federales estimaciones.
Las empresas y los propietarios que no cumplieran podrían enfrentar sanciones civiles de hasta 591 dólares por día, ajustados a la inflación, según FinCEN. También podrían enfrentar hasta $10,000 en multas penales y hasta dos años de prisión.
Sin embargo, muchas pequeñas empresas están exentas. Por ejemplo, es posible que aquellos con más de $5 millones en ventas brutas y más de 20 empleados a tiempo completo no necesiten presentar un informe.
Por qué el Tesoro retrasó el requisito de presentación de informes a la BOI
El Tesoro retrasó el plazo de cumplimiento tras un reciente fallo judicial.
El 3 de diciembre, un tribunal federal de Texas emitió una orden judicial preliminar a nivel nacional que impidió temporalmente a FinCEN hacer cumplir la norma. Sin embargo, el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito de Estados Unidos revocó esa orden el lunes.
«Debido a que el Departamento del Tesoro reconoce que las empresas que informan pueden necesitar tiempo adicional para cumplir dado el período en el que la orden judicial preliminar estuvo en vigor, hemos ampliado el plazo de presentación de informes», según la FinCEN. sitio web.
FinCEN no respondió a una solicitud de CNBC para comentar sobre la cantidad de empresas que han presentado un informe BOI hasta la fecha.
Sin embargo, algunos datos sugieren que pocos lo han hecho.
El gobierno federal había recibido alrededor de 9,5 millones de presentaciones hasta el 1 de diciembre, según las estadísticas que FinCEN proporcionó a la oficina del representante French Hill, republicano por Arkansas. Esa cifra es alrededor del 30% del total estimado.
Hill ha pedido la derogación de la Ley de Transparencia Corporativa, aprobada en 2021, que creó el requisito de la BOI. La oficina de Hill proporcionó los datos a CNBC.
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«La mayoría de las empresas que informan no exentas no han presentado sus informes iniciales, presumiblemente porque desconocen el requisito», escribió en un correo electrónico Daniel Stipano, socio del bufete de abogados Davis Polk & Wardwell.
Existe un posible lado positivo para las empresas: es «poco probable» que FinCEN imponga sanciones financieras «excepto en casos de mala fe o violaciones intencionales», dijo Stipano.
«En sus declaraciones públicas, FinCEN ha dejado claro que su objetivo principal en este momento es educar al público sobre el requisito, en lugar de tomar medidas coercitivas contra las empresas que no cumplen», dijo.
Ciertas empresas están exentas de presentar la BOI
La presentación de la BOI no es un requisito anual. Las empresas solo necesitan volver a enviar el formulario para actualizar o corregir la información.
Muchas empresas exentas (como grandes empresas, bancos, cooperativas de crédito, entidades exentas de impuestos y servicios públicos) ya proporciona datos similares.
Las empresas tienen diferentes plazos de cumplimiento según cuándo se formaron.
Por ejemplo, aquellos creados o registrados antes de 2024 tienen hasta el 13 de enero de 2025 para presentar sus informes iniciales de BOI, según FinCEN. Aquellos que lo hagan a partir del 1 de enero de 2025, tienen 30 días para presentar un informe.
Es probable que haya fallos judiciales adicionales que podrían afectar la presentación de informes, dijo Stipano.
Por un lado, hay un litigio en curso en el Quinto Circuito, que no se ha pronunciado formalmente sobre la constitucionalidad de la Ley de Transparencia Corporativa.
«Se han interpuesto acciones judiciales que cuestionan la ley en múltiples jurisdicciones, y estas acciones pueden eventualmente llegar a la Corte Suprema», escribió. «Por ahora, no está claro si la administración entrante de Trump seguirá apoyando la posición del Gobierno en estos casos».
