Janet Yellen, secretaria del Tesoro de Estados Unidos, en una gira por la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) en Viena, Virginia, el 8 de enero de 2024.
Valerie Plesch/Bloomberg vía Getty Images
Una próxima fecha límite del Departamento del Tesoro para que millones de pequeñas empresas cumplieran con un nuevo requisito de presentación de informes sobre «información sobre beneficiarios reales» se retrasó nuevamente, luego de una orden judicial que suspendió la aplicación.
El Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito de EE.UU. emitió una orden a última hora del 26 de diciembre que detuvo la aplicación mientras el tribunal «considera los argumentos sustantivos de peso de las partes» sobre la constitucionalidad de la Ley de Transparencia Corporativa, que creó el requisito de informar a la BOI, según la orden.
La nueva fecha límite, que era el 13 de enero, ahora no está clara.
«Si bien no se sabe cuánto tiempo permanecerá vigente la medida cautelar, el caso está programado para alegato oral. en banco el 25 de marzo de 2025, por lo que esperamos que la orden judicial sea efectiva al menos hasta marzo», escribió en un correo electrónico Daniel Stipano, socio del bufete de abogados Davis Polk & Wardwell.
Mientras tanto, las empresas no están obligadas a presentar informes BOI a la Red de Ejecución de Delitos Financieros, conocida como FinCEN, que forma parte del Tesoro.
Las empresas no asumen responsabilidad por el momento
Además, las empresas no están sujetas a responsabilidad si no presentan informes BOI mientras la orden permanece vigente, FinCEN escribió Viernes en su sitio web.
Las empresas y propietarios que no cumplieran con las reglas de presentación de informes estaban potencialmente sujetos a sanciones civiles de hasta $591 por día. También podrían enfrentar hasta $10,000 en multas penales y hasta dos años de prisión.
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Los datos del informe de la BOI ayudan al gobierno federal a identificar a las personas que directa o indirectamente poseen o controlan una empresa, para evitar que los delincuentes oculten actividades ilícitas realizadas a través de empresas fantasma o estructuras de propiedad opacas, dijo el Tesoro.
La regla se aplica a alrededor de 32,6 millones de empresas, incluidas ciertas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otrossegún las autoridades federales estimaciones. Muchas están exentas del requisito, como las empresas con más de $5 millones en ventas brutas y más de 20 empleados a tiempo completo.
«Las empresas que informan pueden seguir presentando voluntariamente informes de información sobre beneficiarios reales», según FinCEN.
Latigazo cervical para las pequeñas empresas
El retraso representa un pequeño revés legal para los propietarios de pequeñas empresas.
El 3 de diciembre, un tribunal federal de Texas impidió temporalmente que el Tesoro hiciera cumplir las normas de presentación de informes de la BOI, que en ese momento entrarían en vigor el 1 de enero de 2025.
Luego, el 23 de diciembre, un panel de mociones del Quinto Circuito levantó esa orden judicial de ejecución después de una apelación del gobierno federal. El 26 de diciembre, un panel diferente de ese mismo tribunal de apelaciones –el panel de fondo– volvió a implementar la orden judicial.
«La conclusión es que nadie necesita presentar un informe de la BOI, a menos y hasta que se levante la orden judicial», explicó Stipano en un correo electrónico.
