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Entran en vigor restricciones más estrictas sobre el uso de efectivo

ATM  credit: Einat Levron

Desde que comenzó a aplicarse la Ley para la Reducción del Uso de Efectivo en enero de 2019, se impusieron sanciones por un total de NIS 5 mil millones a unos 12 500 propietarios de negocios y clientes que la incumplieron. La ley, que estableció nuevas reglas para el uso de efectivo y cheques, había llevado a un cambio a pagos con tarjeta de débito y medios digitales en cualquier transacción de alto valor.

En los cuatro años y medio desde que la ley entró en vigor, la Autoridad Fiscal de Israel ha realizado auditorías en decenas de miles de empresas y, como se mencionó, ha capturado a miles de infractores. En 2021, se expusieron 4.215 infracciones de la ley, por un monto desmesurado de NIS 505 millones. El gran total se debió en parte a una infracción que ascendió a NIS 38,3 millones.

En lo que va de 2022, se han realizado 6.000 auditorías en empresas y se ha capturado a 2.189 infractores, con un monto total involucrado que alcanza los 35 millones de NIS. Las estadísticas indican un cumplimiento actual de la ley del 95 %, que se compara con el 92 % en 2021 y el 84 % en 2019.

El próximo lunes 1 de agosto se reducirá el límite de uso de efectivo de NIS 11.000 a NIS 6.000. ¿Hará eso una diferencia dramática? «Globes» establece lo que necesita saber.

¿Cuál era el propósito de la ley?

La Ley para la Reducción del Uso del Efectivo fue diseñada para cambiar los hábitos de consumo de la población y fomentar el cambio a medios de pago digitales, con miras a la sustitución casi total del uso del efectivo en el futuro.

El trasfondo de la legislación fue la batalla internacional para reducir el capital ilícito. El uso de efectivo fue reconocido en Israel y en todo el mundo como el combustible de la economía sumergida. Al ser anónimo, facilitó ocultar transacciones a las autoridades y evadir impuestos.

¿Qué dice la ley?

La ley limita el uso de efectivo en cualquier transacción por valor de más de 11 000 NIS con una empresa y más de 50 000 NIS en una transacción entre particulares. En un préstamo o donación por encima de estas sumas, la empresa y el individuo pueden pagar o recibir efectivo por un monto de hasta el 10% del préstamo o donación o NIS 11,000, lo que sea menor. En el caso de un obsequio, una empresa o un particular puede dar o recibir el 10 % del obsequio o 50 000 NIS, lo que sea menor.

¿Qué exenciones hay?

La ley exime a los fondos de caridad que dan y reciben sumas en efectivo. La imposición de las restricciones de la ley se aplazó para los residentes de Judea, Samaria y Gaza que no son ciudadanos israelíes y para los ciudadanos israelíes que dan o reciben pagos en efectivo ao de un residente de Judea, Samaria o Gaza. “La exención para los palestinos se aplica hasta finales de 2022, por razones políticas”, explica Adv. Uri Goldman, experto en fiscalidad internacional, delitos económicos y prohibición del blanqueo de capitales.

La ley también establece que las transacciones en efectivo superiores a NIS 50.000 con residentes de Judea, Samaria y Gaza deben informarse a la Autoridad de Lavado de Dinero.

Las restricciones sobre el uso de efectivo no se aplican a las transferencias entre miembros de la familia, excepto para el pago de la renta.

¿Qué cambiará el 1 de agosto?

A partir de agosto de 2022, el tope para las transacciones en efectivo con una empresa bajará a NIS 6.000, mientras que para las transferencias entre particulares el tope será de NIS 15.000 en lugar de los actuales NIS 50.000, excepto para los pagos por la compra de un vehículo, para los cuales el el techo seguirá siendo NIS 50,000.

¿Quién se verá afectado?

Adv. Goldman: «El cambio afecta principalmente a trabajadores como plomeros y personal de mantenimiento, para quienes la diferencia entre NIS 11 000 y NIS 6 000 empeorará su situación. El cambio también afectará negativamente a los pequeños propietarios, para quienes el límite de pago en efectivo se reducirá a NIS 15 000, lo que en algunos casos podría ser crítico. Asimismo, cualquier persona que venda productos como electrodomésticos y muebles se verá muy afectada por la rebaja del tope de pago en efectivo”.

¿Se pueden fraccionar los pagos?

Dividir los pagos en efectivo para una sola transacción es un delito penal. «Dividir transacciones está prohibido y representa un delito penal que conlleva una pena de prisión de tres años», Adv. señala Goldman.

¿Cuáles son las sanciones?

La ley establece sanciones económicas escalonadas para los empresarios y multas administrativas para quienes no sean empresarios. En casos de infracciones graves y reiteradas, el caso puede convertirse en un caso penal.

Para las empresas, si el incumplimiento es por un monto de hasta NIS 25,000, la sanción es del 15% del monto del incumplimiento. Entre NIS 25.000 y NIS 50.000, la sanción es del 20%. Por encima de NIS 50,000, la sanción es del 30% del monto del incumplimiento.

Para particulares, por un pago en efectivo o con cheque o cheque endosado de hasta NIS 25,000, la multa administrativa es del 10%. Entre NIS 25.000 y NIS 50.000, la multa es del 15%. Por encima de NIS 50,000, la multa es del 25%.

Para una persona que recibe salarios mensuales en efectivo entre NIS 6.000 y NIS 8.500, la multa administrativa será del 5% del monto.

Las sanciones se aplican a los turistas entre los demás, ya los contadores y abogados que presten servicios profesionales. «La responsabilidad por las infracciones de la ley recae en ambas partes de una transacción», Adv. Goldman explica, «tanto al particular, al cliente que paga, como al empresario, pero las sanciones impuestas son diferentes».

¿El efecto de la ley es inmediato?

El nuevo tope para pagos en efectivo entra en vigencia inmediatamente el 1 de agosto. Para incumplimientos menores, habrá un período de gracia antes de que la Autoridad Tributaria comience a imponer sanciones. La ley establece que durante dos años a partir del 1 de agosto de 2022, no se impondrá multa administrativa a un infractor que reciba salarios en efectivo de hasta 8.500 NIS, a menos que esa persona haya recibido una advertencia contra la reincidencia.

¿Cuál es la siguiente etapa?

La ley limita el uso de efectivo para pagos, pero no la tenencia de efectivo. Como parte de la política de reducción del uso de efectivo, el Ministerio de Hacienda introdujo en el último proyecto de ley de arreglos económicos que acompaña al presupuesto estatal una nueva disposición que prohíbe tener más de 200 000 NIS en efectivo en un hogar. La disposición se eliminó del proyecto de ley tal como finalmente se aprobó, y parecería que en un período electoral no se introducirá como legislación separada. No obstante, el ministerio y la Agencia Tributaria pretenden volver a plantearlo en el futuro.

Publicado por Globes, noticias de negocios de Israel – es.globes.co.il – el 25 de julio de 2022.

© Copyright de Globes Publisher Itonut (1983) Ltd., 2022.


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