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44% de los planes ofrecen una ventaja ‘rara’
Las empresas utilizan diferentes cronogramas, o cronogramas de adjudicación, para determinar cuánto tiempo les toma a los ahorradores poseer completamente las contribuciones del empleador.
En algunos casos, deben trabajar en una empresa al menos seis años antes de que los fondos sean suyos. Corren el riesgo de perder parte del dinero y las ganancias de la inversión si se marchan antes de tiempo.
Un trabajador retiene la propiedad completa de su partido cuando tiene el 100% de derechos adquiridos. Una nota importante: un empleado siempre es dueño de sus propias contribuciones.
Según la encuesta de PSCA, más del 44 % de los planes 401(k) ofrecen la adquisición total inmediata de un aporte equivalente de la empresa. Esto significa que el trabajador es dueño de todo el partido de inmediato, que es el mejor resultado para los ahorradores. Esa participación aumentó del 40,6% en 2012.
Por lo demás, los plazos de adjudicación pueden variar
El resto, el 56% de los planes 401(k), utilizan un cronograma «acantilado» o «graduado» para determinar el cronograma.
Cliff vesting otorga la propiedad en su totalidad después de un punto específico. Por ejemplo, un ahorrador cuyo 401(k) utiliza un cliff vesting de tres años es dueño total del partido de la compañía después de tres años de servicio. Sin embargo, no reciben nada antes de esa fecha.
Los cronogramas escalonados se hacen cargo gradualmente, a intervalos establecidos. Un ahorrador con calendario escalonado de cinco años posee el 20% después del año uno, el 40% después del año dos y así sucesivamente hasta llegar al 100% después del quinto año.
Por ejemplo, alguien que obtiene el 40% de una igualación de $5,000 puede irse con $2,000 más el 40% de cualquier ganancia de inversión en la igualación.
Las normas federales exigen la adquisición total de los derechos en un plazo de seis años.
Según la encuesta de PSCA, casi el 30 % de los planes 401(k) utilizan un cronograma graduado de cinco o seis años para el ajuste de la empresa. Esta fórmula es más común entre las pequeñas y medianas empresas.
Los cronogramas de adjudicación tienden a ser una función de la cultura de la empresa y la filosofía de los ejecutivos que supervisan el plan de jubilación, dijo previamente a CNBC Ellen Lander, directora y fundadora de Renaissance Benefit Advisors Group, con sede en Pearl River, Nueva York.
Además, hay casos en los que un trabajador puede adquirir el 100 % de los derechos independientemente de la duración de su mandato.
Por ejemplo, el código fiscal requiere adquisición completa una vez que el trabajador alcanza la «edad normal de jubilación», según lo estipulado por el plan 401(k). Para algunas empresas, eso puede ser 65 años o antes.
Algunos planes también ofrecen derechos completos en caso de muerte o discapacidad.
