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¿Su bono de fin de año parece menor de lo esperado?
La retención de impuestos es un probable culpable, pero el Tío Sam puede devolver algo cuando usted presenta una declaración de impuestos anual, dijeron los expertos.
Las bonificaciones se tratan como ingresos sujetos a impuestos, como los salarios en un cheque de pago típico.
Sin embargo, a diferencia de los salarios, el IRS los trata como ingresos «suplementarios», que generalmente están sujetos a diferentes reglas de retención de impuestos.
Por qué el impuesto puede parecer alto
Según los expertos en impuestos, la mayoría de las veces, los empleadores retienen impuestos de las bonificaciones a una tasa federal fija del 22%.
Como tal, la retención de impuestos adicionales «parecerá una cifra grande» para cualquier contribuyente cuya tasa impositiva marginal federal sobre la renta sea inferior al 22%, dijo Jeremiah Barlow, jefe de soluciones patrimoniales de Mercer Advisors.
Muchos contribuyentes entran en esa categoría. En 2023, ese grupo incluye personas solteras con ingresos imponibles de hasta $44,725 y parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos de hasta $89,450.
En 2020, el 49% de las declaraciones de impuestos individuales (aproximadamente 81 millones) se encontraban en una categoría marginal del impuesto sobre la renta inferior al 22%, según Estadísticas del IRS. Esa cifra incluye a los contribuyentes en los tramos impositivos del 10% y 12%, pero excluye a los del tramo del 0%.
Los bonos pueden tener retenciones de impuestos adicionales
Una bonificación también puede estar sujeta a otras retenciones, como impuestos sobre la renta estatales y locales.
Los empleadores en California, por ejemplo, retienen los salarios suplementarios a una tasa estatal del 10,2%, lo que significa que las bonificaciones de los residentes probablemente se retendrían a una tasa combinada estatal y federal del 32,2%, dijo Barlow.
Además, las bonificaciones también suelen estar sujetas a impuestos sobre la nómina del Seguro Social y Medicare, del 6,2% y el 1,45%, respectivamente.
«Muy rápidamente alguien podría encontrarse donde [roughly] Se retiene el 40%», dijo Matthew Fleming, planificador financiero certificado y asesor patrimonial senior de Vanguard.
Los empleadores también deben retener un 37% fijo de cualquier monto de bonificación que supere el millón de dólares.
Las empresas también tienen una segunda opción de retención: en lugar de emitir un cheque de bonificación por separado, pueden agregar una bonificación a su cheque de pago típico. Los trabajadores pagarían impuestos a sus tasas habituales de impuesto sobre la renta.
Es posible que le devuelvan parte de ese impuesto.
Para aquellos cuyos cheques parecen pequeños, hay un lado positivo. «Afortunadamente, esto significa que podrías necesitar una [tax] reembolso», que sería igual a la cantidad adicional que su empleador retuvo, escribió Inversiones de fidelidad. Recibirá cualquier reembolso que se le adeude al presentar una declaración de impuestos anual.
Por supuesto, lo contrario también podría ser cierto. Personas con mayores ingresos, como las del 24%, 32%, 35% o 37% tramos de ingresos federalespueden terminar debiendo más dinero al IRS en el momento de declarar impuestos si su bonificación se retuvo a una tasa fija del 22%, dijo Barlow.
Una gran bonificación (digamos, 200.000 dólares) podría fácilmente llevar a alguien al rango del 32% o 35%, añadió.
«No asuma que el monto del bono que obtuvieron fue suficiente», dijo Barlow.
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