George Town, Gran Caimán
Noel Hendrickson
Los bancos más grandes de Europa están reservando una media de 20.000 millones de euros (23.700 millones de dólares) en paraísos fiscales cada año, según un nuevo informe.
Eso representa el 14% de sus ganancias totales, encontró el análisis.
Publicado el lunes, el informe del Observatorio Fiscal de la UE analizó las actividades de 36 bancos europeos sistémicos, con sede en 11 países de Europa, que han estado sujetos a informes obligatorios país por país sobre sus acciones desde 2015.
Diecisiete jurisdicciones se incluyeron en la lista de paraísos fiscales del informe: las Bahamas, Bermudas, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán, Guernsey, Gibraltar, Hong Kong, Irlanda, Isla de Man, Jersey, Kuwait, Luxemburgo, Macao, Malta, Mauricio, Panamá y Qatar.
El informe señaló que se informó que alrededor del 65% de las ganancias de los bancos se obtuvieron en el extranjero a través de afiliadas entre 2014 y 2020, y los investigadores documentaron una desalineación entre los países donde se registraron las ganancias y aquellos donde se ubicaron los empleados. Las ganancias por empleado también fueron mucho mayores en los paraísos fiscales que en otros países, según el informe, y las filiales en paraísos fiscales reportaron una alta rentabilidad y márgenes de beneficio.
Los investigadores también señalaron que el 25% de las ganancias de los bancos se registraron en países donde la tasa impositiva efectiva era inferior al 15%.
«En conjunto, esta evidencia indica una presencia significativa y un uso estable de los paraísos fiscales por parte de los bancos europeos a lo largo de los años», dijeron en el informe.
«La rentabilidad bancaria en los paraísos fiscales es anormalmente alta: 238.000 euros por empleado, frente a unos 65.000 euros en los países no paraísos», añadieron los autores. «Esto sugiere que las ganancias registradas en los paraísos fiscales se transfieren principalmente a otros países donde se produce la producción de servicios».
Variación entre bancos
El uso de paraísos fiscales varió considerablemente entre los bancos, según el análisis. El porcentaje medio de beneficios registrados en los paraísos fiscales entre 2014 y 2020 fue de alrededor del 20%, mostraron los datos, pero osciló entre el 0% y el 58%.
Los investigadores identificaron a varios bancos con una «presencia relativamente alta en los paraísos fiscales».
«Observamos una diversidad de situaciones: para HSBC, la mayor parte de las ganancias del refugio provienen de un solo refugio [Hong Kong], mientras que en otros casos están involucrados múltiples paraísos fiscales «, dijeron en el informe.
«HSBC es el banco más grande de Hong Kong, con alrededor de 30.000 empleados, y debido a nuestra herencia, tamaño de operaciones y estrategia, una proporción significativa de las ganancias del grupo continúan surgiendo allí», dijo un portavoz de HSBC a CNBC por correo electrónico. «HSBC no emplea estrategias de evasión fiscal para desviar artificialmente las ganancias a jurisdicciones de impuestos bajos».
Standard Chartered registró un promedio de alrededor de un tercio de sus ganancias antes de impuestos en paraísos fiscales, según el informe, mientras que Deutsche Bank, Nord LB y RBS registraron, en promedio, más del 20% de sus ganancias antes de impuestos en impuestos. paraísos entre 2014 y 2020.
Un portavoz de Standard Chartered le dijo a CNBC que el banco tiene operaciones comerciales sustanciales en jurisdicciones de impuestos altos y bajos.
«No desviamos artificialmente las ganancias a jurisdicciones de impuestos bajos», dijeron en un comunicado. «Los impuestos se consideran parte de las decisiones comerciales relevantes y solo participamos en la planificación fiscal que respalda una actividad comercial genuina. No participamos en transacciones cuyo único propósito sea minimizar o reducir el costo fiscal».
Mientras tanto, un portavoz de Deutsche Bank le dijo a CNBC por correo electrónico que el prestamista estaba representado por subsidiarias y sucursales activas en casi 60 países.
«Ninguno de estos países figura en la lista actual de países y territorios no cooperadores de la UE a efectos fiscales. Como cuestión de principio, Deutsche Bank informa sus beneficios en los países en los que se generan, lo que significa que los beneficios también están sujetos a impuestos. en esos países «, dijeron. «Dependiendo del tipo de actividad comercial, puede haber diferentes niveles de beneficio por empleado. La tasa impositiva efectiva del Deutsche Bank Group en 2020 fue del 39%».
En el otro extremo de la escala, Bankia BFA, Erste, Nykredit Realkredit, Swedbank y Banco Sabadell no registraron ninguno de sus beneficios en paraísos fiscales durante el período de muestra de siete años.
Ocho bancos, incluidos Intesa Sanpaolo y HSBC, aumentaron su presencia en paraísos fiscales durante el período de la muestra, según el EUTO. Siete prestamistas mantuvieron estable su presencia en paraísos, mientras que 16 bancos redujeron su uso de paraísos fiscales.
El tipo impositivo efectivo medio pagado por los bancos de la muestra del EUTO fue del 20%, oscilando entre el 10% y el 30%. Siete bancos, dijo el EUTO, «exhiben una tasa impositiva efectiva particularmente baja» del 15% o menos: RBS, Barclays, Bayern LB, Nord LB, HSBC, KBC e Intesa Sanpaolo.
Los portavoces de Nord LB, RBS, Barclays, Bayern LB, KBC e Intesa Sanpaolo no estuvieron disponibles de inmediato para hacer comentarios cuando fueron contactados por CNBC.
los tasa impositiva corporativa promedio en la UE fue del 20,79% en 2020, habiendo disminuido todos los años desde 2014. En toda Europa, la tasa de 2020 fue del 19,03%, y la tasa del impuesto de sociedades en el continente también experimentó una disminución gradual desde 2014. Las tasas varían entre los países.
Llame para conocer la tasa impositiva mínima
En julio, 130 países respaldaron un plan de la OCDE para reformar los marcos internacionales en un intento por garantizar que las empresas multinacionales paguen una parte justa de los impuestos dondequiera que operen. Las reformas incluyen planes para una tasa mínima global del 15% para el impuesto de sociedades, que según las estimaciones de la OCDE generaría alrededor de 150.000 millones de dólares en ingresos fiscales globales adicionales cada año.
Los investigadores de EUTO calcularon que si esta tasa se impusiera a nivel mundial, los bancos europeos utilizados en su análisis tendrían que pagar entre 3 y 5 mil millones de euros más en impuestos cada año. Si la tasa mínima global se elevara al 21%, pagarían entre 6.000 y 9.000 millones de euros adicionales al año. Con una tasa mínima de impuesto de sociedades del 25%, los 36 bancos europeos incluidos en el estudio pagarían entre 10 y 13 mil millones de euros en impuestos adicionales anualmente.