Redacción NM
Mandel Ngan | AFP | imágenes falsas
Los demócratas de la Cámara de Representantes propusieron una serie de cambios en las cuentas de jubilación para los ricos el lunes, como parte de una reestructuración del código tributario vinculado a un plan presupuestario de $ 3.5 billones.
En conjunto, las reformas de los demócratas tienen como objetivo erosionar el uso de las cuentas de jubilación como un refugio fiscal percibido para los ricos y, en cambio, promoverlas como una forma para que los estadounidenses de ingresos bajos y medianos construyan ahorros.
La mayoría de los cambios comenzarían en 2022.
A las personas adineradas con cuentas de jubilación que superen los $ 10 millones se les prohibiría contribuir con ahorros adicionales y tendrían una nueva distribución mínima requerida cada año, según un contorno de la legislación tributaria presentada el lunes por el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes.
El proyecto de ley también derogaría las llamadas conversiones Roth en cuentas de jubilación individuales y planes tipo 401 (k) para quienes ganan más de $ 400,000 al año. También evitaría que los ahorradores utilicen la estrategia de «mega-puerta trasera Roth», independientemente del nivel de ingresos.
Además, la legislación prohibiría que las cuentas de jubilación individuales mantengan inversiones que requieran que los compradores sean inversores acreditados, un estado generalmente reservado para inversores adinerados.
Las propuestas son parte de un tema más amplio de aumentar los impuestos a quienes ganan más de $ 400,000 al año para ayudar a pagar la educación, el clima, las licencias pagadas, el cuidado de los niños y otras medidas, al tiempo que hace que el código tributario sea más equitativo.
También siguen el clamor de los demócratas tras una reciente ProPublica. reporte que Peter Thiel, cofundador de PayPal, posee una cuenta IRA Roth que había crecido a $ 5 mil millones en 2019, frente a menos de $ 2,000 en 1999.
«Las cuentas IRA fueron diseñadas para brindar seguridad de jubilación a familias de clase media, no para permitir que los súper ricos eviten pagar impuestos», dijo el senador Ron Wyden, demócrata de Oregón, presidente del Comité de Finanzas del Senado. dijo en julio después de una publicación de datos que muestra el crecimiento de IRA «mega».
Los demócratas tienen márgenes estrechos para aprobar un proyecto de ley, lo que pretenden hacer con una mayoría simple a través de una maniobra de reconciliación presupuestaria.
Los republicanos siguen oponiéndose firmemente. El representante Kevin Brady, republicano por Texas, miembro de alto rango del Comité de Medios y Arbitrios, enmarcó el gasto como la «mayor expansión del estado de bienestar en nuestras vidas» durante una audiencia el jueves, diciendo que «desperdicia dólares de impuestos ganados con tanto esfuerzo. «
Límites de contribución
La ley actual permite a los contribuyentes hacer contribuciones a una cuenta IRA sin importar el tamaño de la cuenta.
Sin embargo, la legislación prohibiría que las personas realicen más contribuciones a una IRA Roth o una IRA tradicional si el valor total de su IRA combinada y su plan de contribución definida supera los $ 10 millones. Un plan de contribución definida es un plan 401 (k) u otro plan similar de ahorros en el lugar de trabajo.
El propósito de la política sería «evitar subsidiar los ahorros para la jubilación una vez que los saldos de las cuentas alcancen niveles muy altos», según un esquema de la propuesta.
Ese límite se aplicaría a los contribuyentes solteros con más de $ 400,000 de ingresos sujetos a impuestos. El umbral sería de $ 450,000 para contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta y de $ 425,000 para los jefes de familia.
RMD para IRA ‘mega’
Las personas cuyas cuentas de jubilación de contribución definida, IRA tradicional y Roth IRA combinadas superen los $ 10 millones al final del año, tendrían que retirar al menos el 50% del exceso el año siguiente.
Aquellos con cuentas totales que excedan los $ 20 millones deben sacar primero de los planes Roth IRA y 401 (k).
Estas nuevas distribuciones mínimas requeridas para las mega IRA solo se requerirían para los ahorradores cuyos ingresos imponibles excedan los mismos umbrales identificados anteriormente para los límites de contribución.
Puerta trasera Roth
Hay límites de ingresos para contribuir a las cuentas IRA Roth. En 2021, los contribuyentes solteros no pueden agregar dinero a tales cuentas si sus ingresos superan los $ 140,000.
Pero la ley actual permite contribuciones «clandestinas» a las cuentas IRA Roth. Eso se puede lograr mediante la conversión de una cuenta IRA tradicional o una cuenta Roth 401 (k), que no tienen límites de ingresos. Hay límites de ingresos que determinan si las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos o no.
Los ahorradores pagan impuestos sobre las conversiones, pero el crecimiento de sus inversiones futuras y las distribuciones de jubilación están libres de impuestos.
La legislación pondría fin a la estrategia Roth IRA de puerta trasera al eliminar las conversiones Roth tanto para las IRA como para los planes del lugar de trabajo, como los planes 401 (k).
La política se aplicaría a los mismos umbrales de ingresos enumerados anteriormente. Contaría para las distribuciones, transferencias y contribuciones realizadas en años contributivos que comiencen después del 31 de diciembre de 2031.
Mega puerta trasera Roth
La estrategia de la llamada «mega puerta trasera Roth» utiliza un principio similar al de la puerta trasera Roth.
La estrategia permite a las personas con altos ingresos ahorrar hasta $ 58,000 en un plan 401 (k), más que el límite de contribución tradicional de $ 19,500, utilizando un tipo de depósito 401 (k) después de impuestos. Luego, los ahorradores convierten esos ahorros en una cuenta Roth, lo que una vez más obtiene el beneficio de un crecimiento de la inversión libre de impuestos.
La legislación de los demócratas pondría fin a la mega puerta trasera Roth al prohibir todas las contribuciones después de impuestos en los planes del lugar de trabajo y prohibir que las contribuciones IRA después de impuestos se conviertan en una cuenta Roth.
Esta política se aplicaría a todos, independientemente del nivel de ingresos.
Inversores acreditados
La legislación de los demócratas prohibiría las inversiones IRA que requieran que el propietario tenga un nivel mínimo de activos o ingresos, o que haya completado un nivel mínimo de educación u obtenido una licencia o credencial específica.
Esto se aplicaría, por ejemplo, a los inversores acreditados que buscan comprar una inversión privada.
Las IRA con estas inversiones perderían su estado de IRA, lo que significa que perderían sus beneficios fiscales.
Estas reglas se aplicarían a partir de 2022, pero habría un período de transición de dos años para las IRA que ya tienen estas inversiones.
