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¿Debe impuestos sobre el pago atrasado de su pensión estatal del DWP?

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Decenas de miles de mujeres han sido pensión estatal mal pagada en un escándalo de mil millones de libras esterlinas descubierto por This is Money y nuestro columnista Steve Webb.

Es posible que se deban impuestos sobre los grandes pagos atrasados ​​que realiza el Departamento de Trabajo y Pensiones.

Heather Rogers, fundadora y propietaria de Aston Accountancy, explica qué hacer si debe pagar impuestos sobre su suma global.

¿El recaudador de impuestos viene tras el dinero de su pensión estatal mal pagada?  Explicamos cuál es la posición para las mujeres que reciben pagos a tanto alzado

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Si tuvo la mala suerte de recibir un pago insuficiente de su pensión estatal en el pasado, como tantas mujeres, pero ahora ha recibido su pago atrasado del DWP, ¿qué hace?

La pensión estatal está sujeta a impuestos, aunque no se paga ningún seguro nacional.

La buena noticia es que no tendrá que pagar impuestos sobre la suma global total en el año en que la recibió, por lo que evitará una factura extraordinaria de impuestos sobre la renta.

Solo pagará impuestos, si corresponde a sus circunstancias, sobre los pagos insuficientes de la pensión como si se hubieran pagado en el año correspondiente, y solo sobre cualquier pago insuficiente de la pensión en el año fiscal actual o en los últimos cuatro años completos.

Cualquier año anterior puede ser ignorado.

Por ejemplo: recibió su pago atrasado para los años 2014/15-2020/21. El pago atrasado adeudado para los años 2020/21, 2019/20, 2018/19 y 2017/18 estará sujeto a impuestos, el resto puede ignorarse.

Si será responsable del impuesto sobre la renta y a qué tasa (20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento) dependerá de su ingreso total, incluido su pago atrasado, para cualquier año.

Como regla general, tenga en cuenta que la asignación personal, el umbral en el que normalmente comienza a pagar el impuesto sobre la renta, fue el siguiente en los últimos años.

2017/18 – £ 11,500

2018/19 – £ 11,850

2019/20 – £ 12,500

2020/21 – £ 12,570

En teoría, el DWP debe informar a HMRC sobre su pago atrasado y debe plantear cualquier evaluación apropiada.

Sin embargo, ¡cuidado que todavía no he visto esto en la práctica! De hecho, he visto a HMRC tratar de gravar la suma global completa en el año en que se recibió, o gravar más de cuatro años de pagos atrasados ​​de pensión.

Por lo tanto, es mejor consultar con un contador para asegurarse de que solo paga el impuesto que debe.

Sin embargo, si no puede permitirse el lujo de buscar asesoramiento profesional, aquí hay una guía paso a paso sobre qué hacer si se ve afectado.

Obtenga un desglose de su pago atrasado del DWP

Heather Rogers: Una contadora explica qué hacer con cualquier impuesto adeudado sobre el pago atrasado de su pensión estatal

El primer paso es asegurarse de tener un desglose por año fiscal del DWP.

Esto debería haber venido con su carta sobre su pago atrasado.

¿Ser víctima del escándalo de las pensiones estatales afectará lo que paga por la atención?

Un experto explica aquí las consecuencias de cualquier ayuda con las facturas.

Sin embargo, en mi experiencia con clientes afectados, esto a menudo no sucede y el destinatario simplemente recibe una carta que confirma la cantidad y el período cubierto, lo que podría ser un valor de bastantes años.

Si no tiene un desglose de su pago atrasado por año fiscal, comuníquese con el DWP, citando su nombre y número de seguro nacional. Aquí están los datos de contacto.

Dirección: The Pension Service, 15 Post Handling Site B, Wolverhampton WV99 1AS

Teléfono: 0800 731 7898

Fax: 01925 793101

Teléfono de texto (para personas con dificultades auditivas o del habla): 0800 731 7339

Horario: 8am a 7.30pm Lunes a Viernes

¡Prepárese para una larga espera en el teléfono en este momento, debido a que muchos miembros del personal todavía trabajan desde casa! Si se le acaba la paciencia, escríbales, aunque, de nuevo, tendrá que esperar una respuesta.

Averiguar si hay impuestos a pagar

Una vez que haya recibido una carta que confirme el desglose de la pensión estatal mal pagada por año fiscal, debe averiguar si tiene que pagar algún impuesto sobre el pago atrasado.

1. Si completa una declaración de impuestos de autoliquidación

Hagas lo que hagas, no declares la suma global total en tu declaración de impuestos de autoevaluación en el año en que la recibas, o pagarás impuestos sobre todo el lote y tendrás que tratar de recuperarlo.

Solo informe el pago atrasado apropiado para ese año. Entonces, por ejemplo, si recibió una suma global en 2020/21 de £ 13,500 y £ 3,250 relacionada con 2020/21, entonces las £ 3,250 se informarán en su declaración de impuestos 2020/21, junto con el resto de la pensión estatal recibida para ese año, antes del levantamiento.

Por eso es tan importante tener un desglose por año fiscal.

¿Cuáles son las reglas fiscales si hereda un pago atrasado de pensión estatal?

Hemos recibido muchas consultas de hijos adultos en duelo acerca de las pensiones estatales de sus difuntos padres.

El DWP no sabe cuántos jubilados han muerto sin querer recibir un pago insuficiente, ya que normalmente destruye los registros cuatro años después de la muerte de un jubilado y su cónyuge sobreviviente.

Si cree que un familiar fallecido podría haberse visto afectado, le explicamos qué hacer y qué detalles enviar el DWP aquí.

Heather Rogers explica qué hacer con el impuesto a la herencia si recibe un pago atrasado adeudado a un pariente fallecido aquí.

Para los años anteriores, en nuestro ejemplo 2017/18 – 2019/20, es más fácil avisar a HMRC por carta y citar su número de Seguro Nacional y su UTR (Referencia Única de Contribuyente, la referencia de 10 dígitos en su declaración de impuestos).

Adjunte una copia de la carta del DWP que confirma el pago atrasado por año fiscal, pero asegúrese de mencionar que solo los últimos cuatro años están sujetos a impuestos, como odio decirlo, ¡pero esto parece no ser muy conocido en HMRC!

Si tiene un contador que actúe por usted con respecto a sus asuntos fiscales, asegúrese de informarle sobre el pago atrasado de la pensión y la división por años fiscales.

Debe recibir evaluaciones de impuestos de HMRC y verificarlas cuidadosamente. Si se recauda algún impuesto a través de códigos tributarios sobre pensiones privadas, por ejemplo, asegúrese de estar atento a su código, ya que a menudo la información no se actualiza.

Además, verifique que HMRC tenga su nueva pensión estatal anual correcta en cualquier código fiscal en el futuro para evitar déficits fiscales.

Si tiene algún problema, considere contratar a un contador para que lo ayude si puede permitírselo. A menudo puede ahorrar mucho estrés.

2. Si no completa una declaración de impuestos de autoevaluación

Escriba a HMRC citando su número de seguro nacional y adjuntando una copia de la carta del DWP que muestre la división por años fiscales.

Nuevamente, asegúrese de verificar la evaluación que recibirá de HMRC y asegúrese de que no pague impuestos sobre los pagos atrasados ​​​​de la pensión antes de la regla de los cuatro años. Nuevamente, verifique cuidadosamente los códigos de impuestos y las evaluaciones.

¿Podría recibir una multa si no informa a HMRC sobre su suma global?

Si no informa a HMRC de los ingresos que ha recibido que no están gravados, podría recibir una multa.

Sin embargo, tendría una defensa si pudiera demostrar que HMRC tenía la información en su poder y no actuó en consecuencia, especialmente si HMRC recibió la información de más de una fuente, por ejemplo, la persona que recibió el pago atrasado y el DWP. .

De hecho, puede pedirle a HMRC que pedir por escrito el impuesto que debe si todo de lo siguiente se aplican:

– HMRC no ha utilizado la información proporcionada a ellos; es decir, ha escrito y puede probar que ha escrito para informar de los ingresos adicionales que ha recibido;

– HMRC le informó sobre el impuesto que debe más de 12 meses después del final del año fiscal en el que recibió tu información; pero es poco probable que los impuestos adeudados del último año fiscal se cancelen sin importar cuándo HMRC recibió información sobre su cambio de circunstancias;

– Tiene una creencia razonable de que sus asuntos fiscales están en orden durante los años en que debe impuestos y HMRC está de acuerdo.

Puede pedirle a HMRC que cancele el impuesto en virtud de una concesión extralegal llamada ‘ESC A19’; esto podría ser relevante para algunas personas dado el tiempo que HMRC se está tomando para tratar y responder a los contribuyentes en la actualidad.

Presente una queja si no tiene noticias de HMRC

HMRC es increíblemente lento en este momento y tengo muchas cartas que aún no han recibido una respuesta superior a 12 meses.

Si esto te sucede, no dudes en presentar una denuncia formal. Los detalles de cómo hacer esto son aquí.

Si escribe una carta, tenga en cuenta que HMRC ha estado abriendo correos de manera bastante errática durante la pandemia, así que ponga DENUNCIA FORMAL en el sobre para que se noten.

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