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Si tiene un 401(k), una de las grandes preguntas es si debe hacer contribuciones antes de impuestos o Roth, y la respuesta puede ser complicada, dicen los expertos.
Si bien las contribuciones antes de impuestos al plan 401(k) reducen su ingreso bruto ajustado, deberá impuestos sobre el crecimiento en el momento del retiro. En comparación, los depósitos Roth 401(k) no proporcionarán una exención de impuestos por adelantado, pero el dinero puede crecer libre de impuestos.
Alrededor del 80 % de los planes de jubilación de los empleadores ofrecían contribuciones Roth en 2022, en comparación con el 71 % en 2018, según un estudio reciente. Informe de vanguardia basado en aproximadamente 1.700 planes de jubilación.
Si bien sus tramos impositivos actuales y futuros son parte del rompecabezas, los expertos dicen que hay otros factores a considerar.
«Es difícil hablar en términos generales, porque hay muchas cosas que intervienen para tomar esa decisión», dijo el planificador financiero certificado Ashton Lawrence de Mariner Wealth Advisors en Greenville, Carolina del Sur.
Aquí le mostramos cómo decidir qué es lo correcto para su plan 401(k).
Tramos impositivos actuales y futuros
Una de las grandes preguntas a considerar es si espera estar en una categoría impositiva más alta o más baja cuando se jubile, dicen los expertos.
En términos generales, las contribuciones antes de impuestos son mejores para las personas con mayores ingresos debido a la exención de impuestos por adelantado, dijo Lawrence. Pero si su categoría impositiva es más baja, pagar gravámenes ahora con depósitos Roth puede tener sentido.
Si está en el tramo del 22% o 24% o menos, creo que la contribución Roth tiene sentido, suponiendo que estará en un tramo más alto cuando se jubile.
Lorenzo Pon
CPA en Pon & Asociados
Las contribuciones Roth 401(k) suelen ser buenas para los trabajadores más jóvenes que esperan ganar más más adelante en sus carreras, explicó Lawrence Pon, CFP y contador público certificado de Pon & Associates en Redwood City, California.
«Si está en el tramo del 22% o 24% o menos, creo que la contribución Roth tiene sentido, suponiendo que estará en un tramo más alto cuando se jubile», dijo.
Hay un ‘punto óptimo de impuestos bajos’ hasta 2025
Aunque no está claro cómo el Congreso puede cambiar la política fiscal, varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 son programado para expirar en 2026, incluidos tramos impositivos más bajos y una deducción estándar más alta.
Los expertos dicen que estos cambios esperados también pueden influir en el análisis de contribuciones antes de impuestos versus Roth.
«Estamos en este punto óptimo de impuestos bajos», dijo Catherine Valega, CFP y fundadora de Green Bee Advisory en Boston, refiriéndose al período antes de que los tramos impositivos puedan aumentar. «Yo digo que los impuestos están a la venta».
Estamos en este punto óptimo de impuestos bajos.
catalina valega
Fundador de Green Bee Advisory
Si bien las contribuciones Roth son «obvias» para los jóvenes con ingresos más bajos, dijo que el entorno fiscal actual también ha hecho que estos depósitos sean más atractivos para los clientes de mayores ingresos.
«Tengo clientes que pueden recibir $22,500 por tres años», dijo Valega. «Esa es una buena parte del cambio que crecerá libre de impuestos».
Además, los cambios recientes de Secure 2.0 han hecho que las contribuciones Roth 401(k) sean más atractivas para algunos inversores, dijo. Los planes ahora pueden ofrecer igualaciones de empleadores Roth y los Roth 401(k) ya no tienen distribuciones mínimas requeridas. Por supuesto, los planes pueden variar según las características que los empleadores decidan adoptar.
Considere sus ‘objetivos heredados’
Los «objetivos heredados» también son un factor a la hora de decidir entre contribuciones antes de impuestos y Roth, dijo Lawrence de Mariner Wealth Advisors..
«La planificación patrimonial se está convirtiendo en una parte más grande de lo que la gente realmente piensa», dijo.
Desde la Ley de Seguridad de 2019, la planificación fiscal se ha vuelto más complicada para cuentas de retiro individuales heredadas. Anteriormente, los beneficiarios que no eran cónyuges podían «estirar» los retiros a lo largo de su vida. Pero ahora, deben agotar las cuentas IRA heredadas en un plazo de 10 años, lo que se conoce como la «regla de los 10 años».
El cronograma de retiro ahora es «mucho más compacto, lo que puede afectar al beneficiario, especialmente si está en sus años de ingresos máximos», dijo Lawrence.
Sin embargo, las cuentas IRA Roth pueden ser una «mejor herramienta de planificación patrimonial» que las cuentas antes de impuestos tradicionales porque los beneficiarios que no son cónyuges no deberán impuestos sobre los retiros, dijo.
«Todos tienen sus propias preferencias», agregó Lawrence. «Simplemente tratamos de proporcionar las mejores opciones para lo que están tratando de lograr».
