La secretaria del Tesoro, Janet Yellen, tras una gira por la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) en Viena, Virginia, el 8 de enero de 2024.
Valerie Plesch/Bloomberg vía Getty Images
Las pequeñas empresas y sus propietarios podrían enfrentar multas de $10,000 o más si no cumplen con un nuevo requisito de presentación de informes del Departamento del Tesoro de Estados Unidos para fin de año, y la evidencia sugiere que muchas aún no lo han cumplido.
La Ley de Transparencia Corporativa, aprobada en 2021, creó el requisito. la ley objetivos frenar las finanzas ilícitas pidiendo a muchas empresas que operan en los EE. UU. que informen información sobre beneficiarios reales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro, también conocida como FinCEN.
Muchas empresas tienen como fecha límite el 1 de enero de 2025 para presentar un informe inicial de la BOI.
Esto se aplica a alrededor de 32,6 millones de empresas, incluidas determinadas corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otrossegún las autoridades federales estimaciones.
El Departamento del Tesoro no respondió a la solicitud de CNBC de comentar sobre el número de informes de la BOI que se habían presentado hasta la fecha.
Los datos ayudan a identificar a las personas que directa o indirectamente poseen o controlan una empresa, lo que hace «más difícil para los malos actores ocultar o beneficiarse de sus ganancias mal habidas a través de empresas fantasma u otras estructuras de propiedad opacas». de acuerdo a a FinCEN.
«El anonimato corporativo permite el lavado de dinero, el tráfico de drogas, el terrorismo y la corrupción», dijo la secretaria del Tesoro, Janet Yellen, en un informe de enero. anuncio del lanzamiento del portal BOI.
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Aquí está el truco: empresas y propietarios que no presentan declaraciones puede enfrentar sanciones civiles de hasta $ 591 por día, por cada día que continúe su violación, según FinCEN. (La suma se ajusta a la inflación). Además, pueden enfrentar hasta $10,000 en multas penales y hasta dos años de prisión.
«Para una pequeña empresa, de repente se enfrenta a una multa que podría hundir su negocio», dijo Charlie Fitzgerald III, planificador financiero certificado con sede en Orlando, Florida, y miembro fundador de Moisand Fitzgerald Tamayo.
El gobierno federal había recibido alrededor de 9,5 millones de presentaciones hasta el 1 de diciembre, según las estadísticas que FinCEN proporcionó a la oficina del representante French Hill, republicano por Arkansas, quien pidió la derogación de la Ley de Transparencia Corporativa. La oficina de Hill compartió los datos con CNBC.
Esa cifra es alrededor del 30% del total estimado.
FinCEN estaba recibiendo un volumen de alrededor de 1 millón de nuevos informes por semana a principios de diciembre, dijo la oficina de Hill.
Es posible que muchas empresas no lo sepan
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Un «beneficiario real» es una persona que posee al menos el 25% de las participaciones de propiedad de una empresa o tiene «control sustancial» de la entidad.
Las empresas deben reportar información sobre sus beneficiarios reales, como nombre, fecha de nacimiento, dirección e información de una identificación como licencia de conducir o pasaporte, además de otros datos.
Las empresas que existían antes de 2024 deben informar antes del 1 de enero de 2025. Las creadas en 2024 tienen 90 días calendario para presentar desde su fecha efectiva de constitución o registro; los creados en 2025 o después tienen 30 días.
El anonimato corporativo permite el lavado de dinero, el tráfico de drogas, el terrorismo y la corrupción.
Janet Yellen
Secretario del Tesoro de EE.UU.
Hay múltiples excepciones al requisito: por ejemplo, aquellos con más de $5 millones en ventas brutas y más de 20 empleados de tiempo completo pueden no necesitar presentar un informe.
Muchas empresas exentas, como grandes empresas, bancos, cooperativas de crédito, entidades exentas de impuestos y servicios públicos, ya proporciona datos similares.
Brian Nelson, subsecretario de terrorismo e inteligencia financiera del Departamento del Tesoro, dijo en una entrevista en el Instituto Hudson a principios de este año que la agencia estaba «en plena presión» para crear conciencia sobre el registro BOIque se inauguró el 1 de enero de 2024.
Pero parece que muchos dueños de negocios no cumplen con el requisito o no son conscientes de ello, a pesar de esfuerzos de extensión.
El alcance del cumplimiento nacional es «sombrío», afirmó la S-Corporation Association of America, un grupo empresarial. dicho a principios de octubre.
La «gran mayoría» de las empresas aún no había presentado un informe, «lo que significa que millones de propietarios de pequeñas empresas y sus empleados se convertirán en delincuentes de facto a principios de 2025», dijo.
La aplicación de la ley está en el aire
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Sin embargo, la situación no es tan sombría, dijeron otros.
Por un lado, el 3 de diciembre un tribunal federal de Texas impidió temporalmente que el Departamento del Tesoro hiciera cumplir las normas de presentación de informes de la BOI, lo que significa que la agencia no puede imponer sanciones mientras el tribunal lleva a cabo una revisión más exhaustiva de la constitucionalidad de la norma.
«Las empresas aún deberían archivar su información», dijo Erica Hanichak, directora de asuntos gubernamentales de la Coalición de Responsabilidad Financiera y Transparencia Corporativa. «La fecha límite en sí no ha cambiado. Sólo cambia la aplicación de la ley».
Se espera que el gobierno apele y la ejecución «podría reanudarse» si se revoca la orden judicial. escribió abogados del bufete de abogados Fredrikson.
Además, el Tesoro dijo que sólo impondría sanciones a una persona (o empresa) que «viola intencionalmente» Informes BOI.
La agencia no busca «hacer cumplir la ley», dijo Hanichak.
«La FinCEN entiende que se trata de un nuevo requisito», afirmó en una pregunta frecuente. «Si corrige un error u omisión dentro de los 90 días posteriores a la fecha límite para el informe original, puede evitar ser penalizado. Sin embargo, podría enfrentar sanciones civiles y penales si ignora sus obligaciones de informar información sobre el beneficiario final».
