Por Kevin Stocklin
La One Big Beautiful Bill Ley, aprobada por la Cámara de Representantes el 22 de mayo y actualmente debatida en el Senado, contiene un beneficio fiscal adicional diseñado para ayudar a los estadounidenses a pagar los gastos médicos.
Esta disposición amplía la elegibilidad para las cuentas de ahorro de salud (HSA), que permiten a los estadounidenses usar dinero antes de impuestos para pagar ciertos costos médicos. Las contribuciones a las HSA tienen las llamadas «ventajas de triples impuestos», según Bank of America: las contribuciones a las HSA son deducibles de impuestos, los fondos en la cuenta se pueden invertir sin impuestos sobre las ganancias, y los retiros para gastos médicos calificados tampoco se gravan.
Además, las HSA no tienen las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que los planes 401 (k) tienen, y los fondos en un HSA pueden usarse en cualquier momento durante la vida del titular de la cuenta, incluso para gastos no médicos una vez que el titular alcanza la edad de 65 años, aunque el gasto no médico está sujeto a impuestos sobre la renta.
Si bien la factura del presupuesto de la Cámara de Representantes amplía la elegibilidad y aumenta los límites para contribuir a las HSA, y agrega cosas adicionales en las que se pueden gastar fondos de HSA, es probable que solo se aplique a un subconjunto de estadounidenses.
«Esto no es algo revolucionario; es más marginal», dijo Jake Spiegel, asociado de investigación del Instituto de Investigación de Beneficios de Empleados (EBRI), a The Epoch Times. «No va a afectar a un montón de personas de manera muy significativa».
Sin embargo, dijo: «Las personas en los márgenes podrían beneficiarse significativamente».
El EBRI mantiene una base de datos de más de 14 millones de titulares de cuentas HSA, y calcula que aproximadamente la mitad de ellos viven en códigos postales con ingresos medios de alrededor de $ 75,000 o menos, que es el umbral para calificar para los beneficios proporcionados en la factura de presupuesto de la Cámara de Representantes, dijo Spiegel. Sin embargo, entre los que usan HSA, solo alrededor del 10 por ciento máxima en las contribuciones permitidas.
Un requisito significativo que evita que muchos usen o maximicen las HSA es que debe estar inscrito en un plan de seguro deducible para calificar. Otro problema, dijo Spiegel, es que «si estás en el nivel de ingresos de $ 75,000, tendrás un poco de problemas para ahorrar para la jubilación».
Expandir la elegibilidad de HSA
Según la ley actual, solo aquellos que están inscritos en un plan de salud de alto deducible (HDHP) calificado, no están inscritos en Medicare, no tienen un cónyuge con una cuenta de gastos flexible (FSA), y no tienen ninguna otra cobertura de salud descalificadora puede contribuir a un HSA.
Sin embargo, el nuevo proyecto de ley de presupuesto de la Cámara de Representantes permitiría a los estadounidenses inscritos en algunos planes de Medicare para usar también un HSA, según Buchanan, una firma de abogados que realiza un análisis de políticas. También permitirá que aquellos inscritos en planes a nivel de bronce y catastróficos bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio, así como aquellos cuyos cónyuges tienen FSA, contribuyan a HSA.
Los beneficios de HSA agregados en el proyecto de ley de presupuesto de la Cámara se gradúan para los estadounidenses que ganan más de $ 75,000 para individuos, o $ 150,000 para archivadores conjuntos. En teoría, la nueva disposición que permite a los destinatarios de Medicare parte A contribuir a HSA significa que los jubilados mayores de 65 años que ganan menos de $ 75,000 podrían recibir deducciones fiscales en RMDS u otras fuentes de ingresos al contribuir a las HSA.
Sin embargo, Spiegel sugirió que podría ser mejor para los jubilados mayores de 65 años pagar las primas adicionales por la ventaja de Medicare, Medigap u otros planes que podrían cubrir los gastos médicos no cubiertos por Medicare Parte A, en lugar de esconder fondos en una HSA.
La factura de la Cámara también duplica los montos anuales que se pueden pagar a HSA (actualmente $ 4,300 para individuos y $ 8,550 para familias). Y expande para qué se pueden usar los fondos de HSA, para incluir gastos de aptitud física y membresías en el gimnasio, hasta un límite de $ 500 para individuos y $ 1,000 para archivadores conjuntos.
Además, ahora se permitirían dos tipos de planes de salud que actualmente descalifican con respecto a las HSA: arreglos directos de atención primaria y servicios de salud con descuento calificados disponibles a través de la clínica en el sitio de un empleador. Estos cambios entrarían en vigencia a partir del 1 de enero de 2026.
Si bien las disposiciones de la HSA están estrechamente dirigidas a los estadounidenses de bajos y medianos ingresos que tienen planes de seguro de salud de alto deducible, un porcentaje sustancial de jubilados probablemente tendrá dificultades para alcanzar el creciente costo de la atención médica, incluso tener en cuenta los beneficios de Medicare.
Atención médica Un ‘gran costo sorpresa’ para los jubilados
«Medicare cubre mucho menos de lo que la gente suele pensar», dijo Heather Evans, una asesora financiera de Merrill Lynch, en un informe sobre HSA. «Puede ser un gran costo sorpresa, y su calidad de vida dependerá de lo que pueda pagar».
Una gran exposición a los costos de atención médica se debe al hecho de que muchos planes de Medicare no tienen límite en pagos de bolsillo.
«Si alguien solo está inscrito en la Parte A y la Parte B de Medicare, técnicamente no hay un máximo de bolsillo como para alguien que haya acostumbrado a tener un seguro de salud grupal a través de una empresa», dijo Spiegel. «Si tienes 70 años y tienes cáncer y tienes que pasar por muchas rondas de quimioterapia costosa, estarás en el gancho por un porcentaje de eso».
Un estudio de 2022 realizado por la Comisión Asesora de Pagos de Medicare (MEDPAC), calculó que Medicare cubre en promedio solo alrededor del 66 por ciento de los costos médicos de las personas mayores.
Y de acuerdo con un informe de 2024 del Instituto de Investigación de Beneficios de Empleados (EBRI), incluso teniendo en cuenta Medicare, el hombre promedio necesitará tener $ 184,000 ahorrados en la jubilación solo para pagar primas de seguro, deducibles y medicamentos recetados; Y la mujer promedio necesitará $ 217,000. Para los jubilados con condiciones crónicas, los costos son significativamente más altos.
Para aquellos que necesitan atención a largo plazo en un hogar de ancianos, los costos pueden superar fácilmente los $ 100,000 por año. Incluso el costo de la atención en el hogar, aunque más barato, consumió en promedio el 83 por ciento de los ingresos completos de una familia típica de ingresos medios típicos en 2021, informa el AARP.
